Chênh lệch tỷ giá tạm thời

Đăng kí / Đăng nhập


Chỉ tiêu	2012	2013
DT	100,000	100,000
Giá vốn	50,000	50,000
CP SCL TSCĐ (KT)	10,000	10,000	C/L tạm thời về chi phí
CP SCL TSCĐ (Thuế)	0	20,000	C/L tạm thời về chi phí
Lợi nhuận (KT)	40,000	40,000	C/L tạm thời về lợi nhuận
Thu nhập chịu thuế	50,000	30,000	C/L tạm thời về lợi nhuận
Thuế TNDN (KT) (25%)	10,000	10,000	C/L tạm thời về thuế TNDN
Thuế TNDN (Thuế)	12,500	7,500	C/L tạm thời về thuế TNDN
TS thuế TNDN hoãn lại TK 243	2,500	(2,500)	TS của DN nằm trong tay nhà nước, năm sau lấy lại
LN sau thuế (KT)	30,000	30,000

Định khoản thuế TNDN hoãn lại	Nợ 243: 2.500	Nợ 8212: 2.500
	Có 8212: 2.500	Có 243: 2.500
	Nợ 8212: 2.500	Nợ 911: 2.500
	Có 911: 2.500	Có 8212: 2.500
Định khoản thuế TNDN hiện hành	Nợ 8211: 12.500	Nợ 8211: 7.500
	Có 3334: 12.500	Có 3334: 7.500
	Nợ 911: 12.500	Nợ 911: 7.500
	Có 8211: 12.500	Có 8211: 7.500

Menu