Menu

Đăng kí / Đăng nhập

Quên mật khẩu?

Nhớ đăng nhập

Đăng kí

Đăng nhập bằng facebook

Khi doanh nghiệp đăng ký làm báo cáo thuế theo quý mới đầu rất bỡ ngỡ vì không biết cần phải nộp những gì. Nếu bạn đang làm kế toán để tránh các trường hợp bị phạt bạn cần biết hồ sơ cần thiết để nộp báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Chính vì thế Trung tâm Kế toán Thiên Hùng sẽ tóm lược lại những yêu cầu cần thiết của một báo cáo thuế khi phải nộp theo quý.

Những hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý

- Thuế giá trị gia tăng

- Thuế Thu nhập cá nhân.

- Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Cần làm gì khi báo cáo thuế quý

Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (trong HTKK) bao gồm tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:

Báo cáo thuế theo quý cần những gì? 

Báo cáo thuế theo quý cần những gì?

+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)

Thuế Thu nhập cá nhân

+ Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

- Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.

- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.

- Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý ( ví dụ quý III là ngày 30/10/2013)

Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý

+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN

+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN

-Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Lưu ý: Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, báo cáo hóa đơn quý:  Quý I nộp chậm nhất ngày 30/4, Quý II, nộp chậm nhất ngày 30/7, Quý III nộp chậm nhất ngày 30/10, Quý IV nộp chậm nhất ngày 30/1 của năm sau. Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT_BTC. Mẫu BC26-AC báo cáo thuế tình hình sử dụng hóa đơn.

Các bạn kế toán mới vào nghề hẳn sẽ rất cần đọc những thông tin này. Hãy theo dõi các bài viết khác của chúng tôi để có thêm kinh nghiệm làm kế toán chuyên nghiệp.

Xem thêm: dịch vụ kế toán trọn gói uy tín


Tài liệu

Copyright © 2017 Kế toán TH. All rights reserved.

Thiết kế website: CNV.vn